證券代碼：600117                           證券簡稱：西寧特鋼

西寧特殊鋼股份有限公司

董事會對會計師事務所2024年度履職情況評估及審計委員會履行監督職責情況的報告

根據《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國證券法》《上市公司治理準則》《上市公司獨立董事管理辦法》《上海證券交易所上市公司自律監管指引第1號——規范運作》等規定及《公司章程》的要求，董事會審計委員會本著勤勉盡責的原則，恪盡職守，認真履職?，F將董事會對會計師事務所2024年度履職評估及董事會審計委員會履行監督職責的情況報告如下：

一、2024 年年審會計師事務所基本情況

（一）會計師事務所基本情況

1、基本信息

機構名稱：政旦志遠（深圳）會計師事務所（特殊普通合伙）

成立日期：2005年1月12日

組織形式：特殊普通合伙企業

注冊地址：深圳市福田區蓮花街道福新社區鵬程一路9號廣電金融中心14F

業務資質：持有證券服務業務資格、高新技術企業審計資格及稅務鑒證等多項專業資質，服務范圍廣泛，具備服務大型國有企業、上市公司的專業能力。

是否曾從事過證券服務業務：是。

2、人員信息

3.業務信息

4.職業保險及投資者保護能力

政旦志遠（深圳）會計師事務所（特殊普通合伙）已購買職業責任保險，職業責任保險累計賠償限額5,000萬元，并計提職業風險基金。職業風險基金2024年年末數（經審計）:217.58萬元。政旦志遠（深圳）會計師事務所（特殊普通合伙）職業風險基金的計提及職業責任保險的購買符合相關規定；近三年無在執業行為相關民事訴訟中承擔民事責任的情況。

5.獨立性和誠信記錄

政旦志遠（深圳）會計師事務所（特殊普通合伙）及項目合伙人、簽字注冊會計師、項目質量控制復核人能夠在執行本項目審計工作時保持獨立性。

政旦志遠（深圳）會計師事務所（特殊普通合伙）近三年因執業行為受到刑事處罰0次、行政處罰0次、監督管理措施1次、自律監管措施0次和紀律處分0次。15名從業人員近三年（最近三個完整自然年度及當年）因執業行為受到刑事處罰0次、行政處罰2次、監督管理措施11次、自律監管措施5次和紀律處分0次。

（二）項目成員信息

1.人員信息

項目合伙人、簽字注冊會計師：王建華，2005年成為注冊會計師，2006年開始從事上市公司審計，2024年8月開始在政旦志遠事務所執業，2020年10月開始為本公司提供審計服務，近三年負責并簽字的上市公司審計報告合計7家。

簽字注冊會計師：劉任武，2006年成為注冊會計師，2005年開始從事上市公司審計，2024年11月開始在政旦志遠事務所執業，2024年11月開始為本公司提供審計服務，近三年負責并簽字的上市公司審計報告合計1家。

項目質量控制復核人：楊紅寧，2001年成為注冊會計師，2000年開始從事上市公司審計，2024年8月開始在政旦志遠事務所執業，2024年開始為本公司提供審計服務，近三年復核的上市公司和掛牌公司審計報告合計50家。

2.上述相關人員的獨立性和誠信記錄情況

政旦志遠（深圳）會計師事務（特殊普通合伙）及項目合伙人、簽字注冊會計師、項目質量控制復核人能夠在執行本項目審計工作時保持獨立性；項目合伙人、簽字注冊會計師、項目質量控制復核人近三年未因執業行為受到刑事處罰，未受到證監會及其派出機構、行業主管部門等的行政處罰、監督管理措施，未受到證券交易所、行業協會等自律組織的自律監管措施、紀律處分。

（三）審計收費

1.審計費用定價原則：主要基于專業服務所承擔的責任和需投入專業技術的程度，綜合考慮參與工作員工的經驗和級別相應的收費率以及投入的工作時間等因素定價。

2.預計2024年度財務審計和內控審計費用合計為160萬元（稅前），與上年度費用持平。

（四）改聘會計師事務所履行的審議程序

2024年11月13日，公司董事會審計委員會對《關于擬變更公司2024年度審計機構的議案》進行了充分了解，認為政旦志遠（深圳）會計師事務所（特殊普通合伙）具備為公司提供審計服務的專業能力，其專業勝任能力、投資者保護能力、獨立性、誠信狀況滿足公司財務報告及內部控制審計工作的要求，故同意該議案并將該議案提交公司十屆董事會審議。經公司十屆董事會第八次會議和第四次臨時股東大會審議通過該議案，聘任政旦志遠（深圳）會計師事務所（特殊普通合伙）為年審會計機構。

二、2024年年審會計師事務所履職情況

按照《審計業務約定書》，遵循《中國注冊會計師審計準則》和其他執業規范及公司2024年度報告工作安排，政旦志遠（深圳）會計師事務所（特殊普通合伙）對公司2024年度財務報告及2024年12月31日內部控制的有效性進行了審計，同時對控股股東及其他關聯方占用資金情況等進行核查并出具了專項報告。

經審計，政旦志遠（深圳）會計師事務所（特殊普通合伙）認為公司財務報表在所有重大方面按照企業會計準則的規定編制，公允反映了公司2024年12月31日的合并及母公司財務狀況以及2024年度的合并及母公司經營成果和現金流量。公司按照《企業內部控制基本規范》和相關規定在所有重大方面保持了有效的財務報告內部控制。政旦志遠（深圳）會計師事務所（特殊普通合伙）出具了標準無保留意見的審計報告和內部控制報告。在執行審計工作的過程中，政旦志遠（深圳）會計師事務所（特殊普通合伙）就會計師事務所和相關審計人員的獨立性、審計工作小組的人員構成、審計計劃、風險判斷、風險及舞弊的測試和評價方法、年度審計重點、審計調整事項、初審意見等與公司管理層和治理層進行了溝通。

三、審計委員會對會計師事務所監督情況

根據《公司章程》《董事會審計委員會工作細則》等相關規定和要求，董事會審計委員會本著勤勉盡責的原則，恪盡職守，認真履職?，F將董事會審計委員會對會計師事務所2024年度履行監督職責情況報告如下：

1.董事會審計委員會對政旦志遠（深圳）會計師事務所（特殊普通合伙）的專業資質、業務能力、誠信狀況、獨立性、過往審計工作情況及其執業質量等進行了嚴格核查和評價，認為其具備為公司提供審計工作的資質和專業能力，能夠滿足公司審計工作的要求。2024年11月13日，董事會審計委員會第七次會議審議通過《關于擬變更公司2024年度審計機構的議案》，對政旦志遠（深圳）會計師事務所（特殊普通合伙）的審計工作進行評價，并向董事會建議聘任其為公司2024年度財務審計機構及內控審計機構。

2.2024年12月17日，公司董事會審計委員會現場在公司510會議室與負責公司審計工作的注冊會計師及項目經理召開溝通會議，對2024年度審計工作的初步預審情況，如審計范圍、重要時間節點、人員安排、審計重點關注事項等進行了溝通。

3.2025年4月2日，公司董事會審計委員會與政旦志遠（深圳）會計師事務所（特殊普通合伙）2位簽字注冊會計師及項目經理等進行溝通，對2024年度審計基本情況、初步審定后基本數據、初步確定的關鍵審計事項、總體審計結論等相關事項進行了溝通。

4.2025年4月23日，公司董事會審計委員會2025年第三次會議在公司504會議室召開，審議通過了公司2024年年度報告及摘要、財務決算報告、內部控制評價報告等議案并同意提交董事會審議。

四、總體評價

公司董事會審計委員會嚴格遵守中國證券監督管理委員會、上海證券交易所及《公司章程》《董事會審計委員會議事規則》等有關規定，充分發揮專業委員會的作用，對政旦志遠（深圳）會計師事務所（特殊普通合伙）相關資質和執業能力等進行了審查，在年報審計期間與會計師事務所進行了充分的討論和溝通，督促會計師事務所及時、準確、客觀、公正地出具審計報告，切實履行了董事會審計委員會對會計師事務所的監督職責。

公司董事會審計委員會認為政旦志遠（深圳）會計師事務所（特殊普通合伙）在公司年報審計過程中堅持以公允、客觀的態度進行獨立審計，表現了良好的職業操守和業務素質，按時完成了公司2024年年報審計相關工作，審計行為規范有序，出具的審計報告客觀、完整、清晰、及時。

西寧特殊鋼股份有限公司董事會

                                 2025年4月24日